H.04

Tahakkuk kaydı, üçlü mutabakat ve yükümlülük ödemeleri

Süreç Sahibi: FM

Accrual posting, three-way reconciliation and liability payments

Aile: H · Ödeme ve Muhasebe EntegrasyonuYasal Sınıf: SG, VHHedef: Seviye 3 (S3)

Süreç Amacı

Bordro tahakkukunun muhasebeye standart fişle aktarılması; bordro, muhasebe ve banka kayıtlarının aylık mutabakatı; sosyal güvenlik primi, stopaj, bireysel emeklilik ve icra kesintilerinin yasal sürede ödendiğinin izlenmesi.

Tetikleyici (Ne Zaman Başlar?)

Onaylı bordro; ay sonu kapanış; yasal ödeme takvimi.

Süreç Girdileri

Bordro icmali, tahakkuk fişleri, banka ekstresi, ödeme takvimi, dekontlar.

Süreç Çıktıları

Muhasebe kaydı; üçlü mutabakat formu; açık kalem listesi; yükümlülük ödeme kontrol listesi.

Seviye 3 (S3 Standardize) Kalite Kriteri ve Şartı

Tahakkuk fişi standart şablonda ve icmalle birebir; üçlü mutabakat aylık ve imzalı; açık kalemler 30 gün içinde kapatılıyor; ödeme kontrol listesi aylık imzalı; gecikme faizi ve ceza sıfır; icra ödemeleri dosya bazında izleniyor.

Süreç Sorumluluk & Onay Zinciri (RACI Akışı)

Süreç: H.04

1. İşi Yürüten (R)R

Süreci başlatan ve operasyonel iş adımlarını tamamlayan.

2. Onaylayan (A)A

Nihai kararı veren, onaylayan ve kurumsal hesap verebilirliği olan.

3. Danışılan (C)C

Süreç esnasında görüşü, onayı veya uzmanlığı alınan birimler.

İKY

4. Bilgilendirilen (I)I

Süreç çıktısı veya alınan karardan resmi olarak haberdar edilenler.

Yönetim Kurulu

Üst Yönetim

—

Rol Yok

Bu alt süreçte doğrudan yetki veya sorumluluk atanmamıştır.

Genel Müdür

Üst Yönetim

Bilgilendirilen (Informed)

Süreç sonucu veya kararlar hakkında resmi olarak haberdar edilen paydaş.

İKY

İK Direktörü / Yöneticisi

İnsan Kaynakları

Danışılan (Consulted)

Karar veya uygulama öncesinde uzman görüşü ve mutabakatı alınan birim.

İKU

İK Uzmanı

İnsan Kaynakları

—

Rol Yok

Bu alt süreçte doğrudan yetki veya sorumluluk atanmamıştır.

Bölüm / Fabrika Yöneticisi

Saha & Üretim

—

Rol Yok

Bu alt süreçte doğrudan yetki veya sorumluluk atanmamıştır.

Finans ve Muhasebe

Destek Birimleri

Sorumlu (Responsible)

Süreci bizzat yürüten, operasyonel iş adımlarını gerçekleştiren rol.

Hizmet Sağlayıcı

Dış Paydaş

—

Rol Yok

Bu alt süreçte doğrudan yetki veya sorumluluk atanmamıştır.

Bilgi Teknolojileri

Destek Birimleri

—

Rol Yok

Bu alt süreçte doğrudan yetki veya sorumluluk atanmamıştır.

İSG

İş Sağlığı ve Güvenliği

Saha Güvenliği

—

Rol Yok

Bu alt süreçte doğrudan yetki veya sorumluluk atanmamıştır.

Hukuk Müşavirliği

Hukuk & Uyum

—

Rol Yok

Bu alt süreçte doğrudan yetki veya sorumluluk atanmamıştır.

ÇLŞ

Çalışan

Tüm Departmanlar

—

Rol Yok

Bu alt süreçte doğrudan yetki veya sorumluluk atanmamıştır.

İD

İç Denetim

Denetim & Uyum

—

Rol Yok

Bu alt süreçte doğrudan yetki veya sorumluluk atanmamıştır.

RACI Tanım Standartları (ISO 30414 & APQC):

RResponsible (Yapan / Sorumlu)

AAccountable (Onaylayan / Hesap Veren)

CConsulted (Danışılan)

IInformed (Bilgilendirilen)